Cash flow alebo tiež, ak chcete po slovensky, peňažný tok, je finančný ukazovateľ, ktorý meria pohyb hotovosti do a z firmy za určité obdobie. Ide o meradlo likvidity a finančnej stability podniku. Cash flow je kľúčovým aspektom v oblasti finančného riadenia a analýzy.
Cash flow môžeme rozdeliť do troch hlavných kategórií:
Cash flow z prevádzkovej činnosti (Cash flow from operating activities):
Tento typ cash flow meria hotovostné pohyby spojené s hlavnými operáciami podniku, ako sú nákupy a predaje tovaru a služieb.
Zahŕňa napríklad peniaze vybrané od zákazníkov, platby dodávateľom, mzdy zamestnancov, dane a ďalšie operatívne výdavky.
Cash flow z investičnej činnosti (Cash flow from investing activities):
Táto kategória zahŕňa hotovostné transakcie spojené sinvestíciami do dlhodobých aktív, ako sú nehnuteľnosti, vybavenie, akcie alebo dlhopisy.
Napríklad nákupy a predaje majetku, investície do nových projektov a získavanie alebo predaj podielov v iných firmách.
Cash flow z finančnej činnosti (Cash flow from financing activities):
Tento typ cash flow sa zameriava na hotovostné toky spojené s financovaním firmy, napríklad pôžičky, emisie akcií, vyplácanie dividend a splácanie dlhu.
Zahŕňa napríklad príjmy z novo vydaných akcií, splácanie pôžičiek a dividendy vyplatené akcionárom.
Celkový cash flow je možné vypočítať ako súčet týchto troch kategórií. Pozitívny cash flow naznačuje, že firma generuje viac hotovosti ako spotrebováva, čo je obvykle považované za pozitívny indikátor finančnej stability. Naopak, negatívny cash flow môže signalizovať, že firma spotrebúva viac hotovosti, než koľko generuje, čo môže znamenať problémy s likviditou.
Cash flow je kľúčový pre správne fungovanie podniku, pretože pomáha v predikcii a plánovaní finančných potrieb, rozhodovaní o investíciách a hodnotení celkovej finančnej výkonnosti firmy.
Jak tedy na cash flow? Uvádíme vám 10 stěžejních bodů.
- Zoznámte sa s výkazom cash flow (cash flow statement): Tento dokument vám poskytne prehľad o pohybe hotovosti do a z vašej firmy.
- Získajte prehľad o príjmoch a výdavkoch: Analyzujte príjmy a výdavky vo vašej firme. Identifikujte hlavné zdroje príjmov a hlavné náklady. To vám pomôže porozumieť, ako sa peniaze pohybujú vo vašom podnikaní.
- Vytvorte Cash flow Forecast (Predpoveď cash flow): Vytvorte predpoveď cash flow na niekoľko mesiacov dopredu. To vám pomôže plánovať a identifikovať obdobie, keď môže dôjsť k nedostatku hotovosti.
- Overte dohody s dodávateľmi a odberateľmi: Skontrolujte lehoty platieb s dodávateľmi a dohody o platobných podmienkach s odberateľmi. Správne nastavenie týchto dohôd môže ovplyvniť cash flow.
- Optimalizujte zásoby: Sledujte a optimalizujte úroveň zásob. Príliš vysoké zásoby môžu viazať hotovosť, zatiaľ čo nedostatok zásob môže ohroziť plnenie objednávok.
- Zamerajte sa na efektívnu fakturáciu: Zaistite efektívnu fakturáciu. Vystavujte faktúry čo najskôr po dokončení práce a sledujte termíny platby od zákazníkov.
- Vytvorte záložný plán: Majte pripravený záložný plán pre prípadné nepredvídané udalosti, ktoré by mohli ovplyvniť cash flow, ako sú výkyvy na trhu alebo problémy so zákazníkmi.
- Investujte do technológie: Zvážte investície do softvéru pre správu cash flow. Moderné nástroje môžu uľahčiť sledovanie a analýzu cash flow.
- Pravidelne sledujte a aktualizujte: Pravidelne sledujte cash flow vo vašej firme a aktualizujte svoje plány podľa potreby. Buďte flexibilní a pripravení reagovať na zmeny.
- Poraďte sa s odborníkom: Pokiaľ je to možné, konzultujte s odborníkom alebo finančným poradcom, aby ste zaistili, že správne chápete a spravujete cash flow vo svojom podnikaní.
Začatie s cash flow vyžaduje starostlivé plánovanie, monitorovanie a správu finančných tokov. Postupné zlepšovanie procesov v tejto oblasti môže viesť k väčšej finančnej stabilite a úspešnému riadeniu podniku.
